Investing.com -- 美國證券交易委員會(SEC)宣布,路易斯安那州的公用事業公司Entergy Corporation已同意支付1200萬美元的民事罰款。這是該公司因未能維持內部會計控制,導致其賬簿和財務報表不準確而達成的和解協議。
SEC在哥倫比亞特區美國地方法院提交的訴狀詳細說明,從2018年年中至今,Entergy在其資產負債表中將材料和供應品按平均成本列為資產。據報道,該公司的員工和管理顧問曾告知公司,這項資產包含大量潛在剩餘物資。這些剩餘物資包括超過Entergy預期未來使用或其業務部門認為必要的最高庫存水平的陳舊材料和供應品。
訴狀進一步指稱,Entergy未能建立一個全面的流程來審查這些材料和供應品以識別剩餘物資。根據公認會計原則(GAAP),這個流程還應該重新計量剩餘物資,並將其平均成本與重新計量成本之間的任何差異記錄為費用。
SEC執法部門代理主任Sanjay Wadhwa強調了內部會計控制在確保財務報表準確性和可靠性方面的重要性。他表示,投資者依賴像Entergy這樣的上市公司確保建立適當的內部會計控制。
在不承認或否認SEC訴狀中指控的情況下,Entergy同意接受最終判決,但需經法院批准。這包括永久禁止違反1934年《證券交易法》第13(b)(2)(A)和13(b)(2)(B)條,支付1200萬美元的民事罰款,並採納獨立顧問建議的內部會計控制改進措施。
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