FX168財經報社(香港)訊 美國參議院財政委員會在週三(3月30日)曝光爲期兩年的調查報告，指控瑞士信貸(Credit Suisse)違反2014年幫助美國客戶向美國國稅局隱瞞離岸資產和收入的認罪協議，認罪後仍持續幫助逃稅，已涉及重大逃稅刑案。報告中也曝光神祕的爆雷內幕，吹哨人舉報瑞士信貸員工欺詐客戶，要求將存款存入銀行。
瑞銀集團在倉促的安排下接管瑞士信貸，美國調查報告可能會爲其新持有人帶來一系列新的監管和法律問題。兩名前瑞士信貸銀行家在美國CNBC採訪中表示，他們是瑞士信貸吹哨人，舉報後與美國政府展開合作，他們表示：「多年來，瑞士信貸一直爲富裕的美國客戶提供避風港，讓他們可以向美國國稅局隱瞞資產，即使在十多年前它因做同樣的事情而被抓獲並被起訴。」
瑞士信貸在2014年時承認，它使用虛假實體、銷燬賬戶記錄，並向美國客戶交付現金以避免美國國稅局的偵查，作爲該行認罪協議的一部分，同意今後打擊美國逃稅者。瑞士信貸當時還承諾進行一系列改革，包括披露其跨境活動，以及在當局索取信息時與當局合作等。
根據美國參議院財政委員會的一份新報告，現在陷入困境的銀行似乎違反該認罪協議，報告詳細說明自那時以來持續和猖獗的濫用行爲。鑑於迫在眉睫的銀行業危機，該報告顯得更加緊迫。
本月早些時候，瑞士央行向瑞士信貸注入超過1000億瑞士法郎的流動資金，以維持其運營，而瑞士政府同意向瑞銀提供資金，以彌補收購造成的損失。
美國參議院調查人員表示，新的披露引發人們對究竟有多少美國資金隱藏在一家銀行的金庫中的疑問，該銀行的倒閉動搖了全球銀行體系的基礎。由該小組的民主黨工作人員準備的參議院報告指責該銀行違反其2014年認罪協議的條款，如果司法部追究此案，這可能會引發一系列反響。
目前尚不清楚瑞銀因該報告而面臨多少潛在責任，但舉報者的律師辯稱，該銀行應支付高達13億美元的費用。
俄勒岡州民主黨參議院財政委員會主席羅恩·懷登(Ron Wyden)表示，他的委員會本週剛剛從瑞士信貸收到了有關該銀行在2014年後持有的其他美國未公開賬戶的新信息。
懷登說：「就在最近幾天，這種情況仍在繼續，人們發現更多的錢被隱瞞了，而且這裏存在非常實質性的問題。」
「很顯然，是時候起訴並確保處罰發出強烈信息了。」
「瑞士信貸的員工協助並教唆一項重大的刑事逃稅計劃，」一位財務委員會助手說，由於該報告尚未發佈，該助手要求不具名。「迄今爲止，參與該計劃的瑞信員工均未因參與而面臨美國政府的任何後果。」
參議院調查人員表示，他們發現在瑞信認罪後的幾年裏，瑞信讓多達25個美國家庭在銀行中隱藏總計超過7億美元的財富。
「他們認爲他們可以逃脫懲罰，而且他們基本上做到了，」這名助手說。「這不是瑞士銀行是否繼續這樣做的問題，而是哪些瑞士銀行仍在這樣做的問題。」
瑞士信貸發言人則在聲明中強調，該行不容忍逃稅行爲。
「報告的核心內容描述了遺留問題，其中一些是十年前的問題，從那時起我們實施了廣泛的改進措施，以剷除那些試圖向稅務機關隱瞞資產的個人，」這位發言人說，她要求不具名，因爲她無權公開發言。
她說，該銀行的新領導團隊一直在與委員會合作。瑞士信貸「支持參議員懷登的工作，包括建議的政策解決方案，以幫助加強金融業發現未公開身份的美國人的能力」。
她補充稱，銀行的政策要求它在發現未申報賬戶時關閉它們，並對不遵守其政策的員工進行紀律處分。
兩名吹哨人告訴美媒，在瑞士信貸2014年達成認罪協議後很長一段時間內，一些不良行爲仍在繼續。儘管該行在2014年達成認罪協議後確實披露並關閉了許多美國賬戶，但一些銀行家與高淨值客戶合作，通過更改賬戶上列出的國籍並忽略賬戶持有人是美國人的證據，讓某些美國人留在銀行。
吹哨人透露，在其他情況下，他們幫助美國客戶將資金轉移到其他銀行，而沒有向美國當局報告這些轉移。
另外，調查報告和訪談罕見地展示了神祕的瑞士銀行業的內部運作，這是一個很少被外人滲透的世界。他們還展示了瑞士信貸內部的合規系統在本月爆雷倒閉，以及瑞士政府和競爭對手銀行瑞銀救援之前的幾年裏是如何崩潰的。#銀行業危機#
吹哨人說，銀行家一直承受着壓力，要求他們將存款存入銀行。
「你承受着引入這些淨新資產的巨大壓力，這些新資產最終會轉化爲收入，」第一位舉報人描述道，他曾在瑞士信貸擔任員工，表示在這種文化中，銀行家被期望將富裕客戶的資產保留在銀行內部，即使他們不得不這樣做，也就是作弊。
「這就是欺詐的來源，你不想失去資產。所以，你所做的就是嘗試以任何方式、形狀或形式來維護它們。」
高級管理人員會在季度會議上召集個別銀行家，在會議上他們會宣讀每位銀行家的資產數量。如果銀行家的電話號碼下降，第二位吹哨人說，「你會在同事面前曝光，有時人們可能會簡單地省略一些事情。」
「不問、不說，可能是對發生的事情的一個很好的解釋，」他繼續解釋。「他們會有美國人的客戶，但他們會調換護照以示和標記，就好像他們不是美國人一樣。」
舉例而言，參議院調查人員表示，瑞士信貸的銀行家多次飛往邁阿密與美國客戶會面，但並未將他們標記爲美國公民。第一位吹哨人更表示，保密推動了整個瑞士銀行業的發展，以至於如果沒有保密，該行業可能無法生存。
「瑞士銀行要貴得多，這是有原因的，」他說。「如果你可以選擇世界上任何你想去的地方，你爲什麼要付出更多？爲什麼你會在資產回報率方面表現不佳的地方？」
如果客戶無法在瑞士隱藏資產，第一位吹哨人說，「根本就沒有其他理由去那裏。」