智通財經APP獲悉，7月23日，中國證監會表示，首批適用新《證券法》懲處財務造假惡性案件已進入事先告知階段或作出行政處罰決定，最高擬處以近4,000萬元罰款。通報企業包括：宜華生活、廣東榕泰及中潛股份。
宜華生活多年連續實施重大財務造假，2016年至2019年4年虛增利潤分別占當期披露利潤總額的88.24%、98.67%、192.78%和99.37%(按利潤總額絕對值計算)。廣東榕泰2018年至2019年期間，通過虛構銷售回款、虛構保理業務方式虛增利潤5,500萬余元。中潛股份2019年虛增營業收入3,720萬余元，虛增營業成本1,150萬余元，導致虛增營業利潤2,570萬余元，占當期利潤總額的62.08%。
以下爲原文：
證監會通報首批適用新《證券法》財務造假案件處罰情況
上市公司財務造假是證券市場的“毒瘤”，嚴重破壞市場運行基礎，侵害投資者利益，始終是證監會監管執法重點。近年來，證監會持續加大對財務造假、操縱市場等惡性違法案件的查處力度，堅決落實新《證券法》各項要求，切實提升資本市場違法違規成本，強化監管執法震懾。近日，首批適用新《證券法》懲處財務造假惡性案件已進入事先告知階段或作出行政處罰決定，最高擬處以近4,000萬元罰款。下面通報叁宗典型案件處理情況。
宜華生活多年連續實施重大財務造假，2016年至2019年4年虛增利潤分別占當期披露利潤總額的88.24%、98.67%、192.78%和99.37%(按利潤總額絕對值計算)。該案已進入告知程序，系目前擬對上市公司信披違法罰款額最高的案件。告知書認定在2016至2019年4年間，公司通過虛構銷售業務、虛增銷售額等方式虛增利潤27億余元;通過僞造銀行單據、不記賬或虛假記賬等方式虛增銀行資金86億余元;未按規定披露與關聯方資金往來320億余元。我會擬對該案違法主體合計罰款3,980萬元，對宜華生活處以600萬元罰款，對實際控制人兼董事長罰款930萬元並采取終身市場禁入，對主要責任人員處以250萬至450萬元不等的罰款並采取最高10年證券市場禁入。
廣東榕泰2018年至2019年期間，通過虛構銷售回款、虛構保理業務方式虛增利潤5,500萬余元。相關報告未按規定披露關聯關系、日常經營性關聯交易。廣東榕泰的信息披露存在虛假記載和重大遺漏。我會已經依法對廣東榕泰及相關人員作出行政處罰決定，決定對本案違法主體罰款合計1,450萬元，對廣東榕泰處以300萬元罰款，對實際控制人罰款330萬元，對其他責任人員處以20萬至160萬元不等的罰款。
中潛股份2019年虛增營業收入3,720萬余元，虛增營業成本1,150萬余元，導致虛增營業利潤2,570萬余元，占當期利潤總額的62.08%。同時，中潛股份存在2019年年度報告未按規定披露關聯交易，2020年披露的相關公告存在誤導性陳述情況。該案已進入告知程序，我會擬對本案違法主體罰款合計1,540萬元，對中潛股份處以350萬元罰款，對2名主要責任人員各處以200萬元罰款。
叁宗案件呈現以下特征：長期系統性財務造假，涉案金額巨大，持續時間長，最長跨度4年;實際控制人核心決策、組織實施，主觀惡性明顯;造假手段複雜隱蔽，形式不斷翻新，利用新型或複雜金融工具、跨境業務達成造假目的;財務造假伴生未按規定披露重大信息等其他違法違規行爲。前述部分案件，造假比例高，情節嚴重，影響極爲惡劣。證監會堅決用好新《證券法》利劍，用重典、出重拳，維護市場信心，保護投資者合法權益，秉持以下執法理念：第一，對于證據充分、違法事實清楚的案件，從嚴重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”，該批案件均處千萬元以上重罰，責任人百萬元以上，讓違法者“知疼”，不敢“再犯”;第二，抓“關鍵少數”，精准打擊，區分責任，區分情節，該批案件較爲明顯的特點，即嚴辦首惡，對實際控制人施以重罰及終身市場禁入;第叁，構建立體追責體系，涉嫌犯罪，堅決移送，絕不姑息，讓違法者在行政處罰、刑事打擊、民事賠償中承擔應有的責任。除已作出行政處罰決定的廣東榕泰案外，該批案件均已告知，我會將嚴格依法定程序從快處理該批案件。
下一步，證監會將認真貫徹中辦、國辦發布的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，全面落實“零容忍”的工作方針，用足用好相關法律賦予的職責，嚴厲查處財務造假等惡性違法行爲，堅決追究相關機構和人員的違法責任，綜合運用行政執法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護市場“叁公”秩序，淨化市場生態，促進資本市場平穩健康發展。
本文選編自證監會官方賬號“證監會發布”；智通財經編輯：韓永昌。