智通財經APP獲悉，香港財庫局局長許正宇在網誌“財庫論”上表示，計劃多方面優化目前向資產及財富管理業提供的稅務優惠，優化各項技術細節、定義及流程，將在本週主持新成立的“推動資產及財富管理業發展專責小組”，與各成員討論相關建議措施，下一步將就整體建議發佈諮詢文件，收集及分析意見後，提出相關法律修訂落實，爲行業發展增添動力。
許正宇指出，爲持續深耕香港資產及財富管理業市場，繼早前在《施政報告》及《財政預算案》中提出，香港財庫局計劃多方面優化目前向資產及財富管理業提供的稅務優惠，力拓市場再上一層樓。具體建議包括從拓寬基金定義、擴展合資格資產類別、優化執行安排三方面入手，優化私人形式發售的基金、家族投資控權工具，以及私募基金的附帶權益所享的稅務寬免。
重點措施如下：
拓寬基金定義：
要在基金免稅制度下獲得利得稅豁免，必須先符合有關“基金”的定義。香港財庫局目前已爲主權財富基金作特別規定，讓其即使沒有彙集外部投資者的資金亦可符合有關“基金”的定義。香港財庫局建議將“基金”定義拓寬至包括退休基金及捐贈基金，讓此兩類基金亦可獲利得稅豁免，吸引更多退休基金及捐贈基金來港拓展業務及利用香港的專業服務，加強建設在港的“耐心資本”力量。
擴展合資格資產類別：
爲私人形式發售的基金及家族投資控權工具提供的利得稅豁免，目前只適用於特定資產類別如股票及債券的交易。香港財庫局建議拓寬合資格資產類別，配合財庫局整體的金融發展策略，新增碳排放衍生工具/排放限額、保險相連證券、貸款及私募債權投資和虛擬資產等，讓此類資產的交易亦可獲利得稅豁免。另一方面，考慮到財務機構、保險公司和放債人一般以利息收入作爲其業務收入的主要來源，香港財庫局建議施加額外保障措施。任何人在香港經營財務機構業務、保險業務或放債業務，如同時持有基金10%或以上的實益權益(如基金爲該人的相聯者，則任何百分率的實益權益皆適用)，便會視爲就該基金從貸款或私募債權投資所得收入中獲取了應評稅利潤。
便利私募基金分發附帶權益：
合資格私募基金分發的附帶權益(carried interest)，即與投資表現掛鈎的積效回報，可獲利得稅及薪俸稅寬免。香港財庫局建議從執行及相關細節入手優化寬免安排，包括只保留稅務局的監察角色，無須再經香港金融管理局首輪認證、拓寬附帶權益合資格支付人至同一集團的密切相關實體，及取消門檻回報率(hurdle rate)要求等。
許正宇提到，資產及財富管理業是香港財庫局金融發展策略重點之一。香港財庫局看準的是資產配置多元化、跨世代財富傳承的重大機遇，及緊接而來對財富管理平臺及方案的龐大需求。市場估算，在2023至2030年期間，亞太地區跨世代的財富傳承總金額將達5.8萬億美元，其中60%爲超高淨值家庭(金融資產超過5000萬美元)的財富傳承。
此外，有調查顯示，77%的亞太區家族辦公室預計其資產管理規模將在2024年實現增長，84%則預計其家族財富將有所增加。這些趨勢除了對成立及拓展家族辦公室有利，亦會增加對投資管理、法律、會計、託管及家族管治等專業服務的需求，尤其在最近《全球金融中心指數》金融行業領域排名中，香港在投資管理位列全球第一。其實，資產及財富管理業的各細分領域環環相扣，目前家族辦公室對另類資產(alternative assets)如創投基金的配置相對偏低，未來的需求增長將帶動整體行業的正向循環發展。
事實上，香港的資產及財富管理業近年來已取得驕人成果。截至去年年底，香港的資產及財富管理業務總值接近31.2萬億港元，淨資金流入同比增長超過3.4倍。截至今年上半年，香港的私募基金管理的資本額超過2339億美元，位列亞洲第二，香港亦是亞洲區內最大的對沖基金中心和跨境財富管理中心。目前香港已分別有435家開放式基金型公司(OFC)和接近千個有限合夥基金(LPF)註冊成立。市場估算香港有超過2 700家單一家族辦公室，其中過半資產規模超過5000萬美元。