智通財經APP獲悉，歐洲央行監事會主席Claudia Buch週二表示，儘管在考慮氣候風險方面取得了一些進展，但許多歐元區銀行仍遠未達到會計準則要求的貸款損失準備金水平。
爲了避免新的銀行業危機，一項已有十年曆史的會計準則要求貸款方在發放貸款時預先計提準備金，如果有潛在違約的跡象，則再計提一筆更充分的準備金，而不是等到貸款無法償還時才採取行動。
但Buch表示，歐元區銀行在應用國際財務報告準則(IFRS 9)方面進展緩慢，這與其他歐洲監管機構的擔憂如出一轍。
“雖然取得了進展，尤其是在氣候和環境風險方面，但許多銀行仍遠未達到IFRS 9的預期，” Buch在歐洲央行會議上表示。
歐元區銀行資產負債表上未償還貸款的比例已降至15年前金融和債務危機以來的歷史低點，部分原因是歐洲央行對銀行施加了壓力。
但利率飆升和地緣政治風險再次讓監管機構感到緊張。
Buch表示，銀行過於依賴廣泛的“覆蓋”——即針對新風險和不確定性的一般準備金，而這些風險和不確定性很難被銀行的內部模型捕捉到。
Buch舉例說，一些銀行採用了“保護傘覆蓋法”(umbrella overlays)，未能考慮到不同行業受到相同風險的不同程度影響。
其他銀行只是降低了它們用來計算預期損失的經濟增長總體預測。
“這忽略了一個事實，例如貿易模式的中斷可能會威脅到一些出口導向型客戶，而這可能只會對GDP總量產生輕微影響，” Buch補充道。
“這種做法低估了銀行面臨的真實違約風險。”
此外，Buch表示，“許多”銀行未能對貸款進行適當的重新分類。
IFRS準則將貸款劃分爲三個等級：表現良好、表現不佳和不良。基於貸款無法償還的可能性，撥備水平隨之上升。
Buch表示:“銀行的良好風險管理需要改進對覆蓋的使用，以更精確地考慮新風險的影響，使用模擬和場景，並改善貸款等級轉換。”