FX168財經報社(北美)訊 中國證券監督管理委員會、中華人民共和國財政部于周五（8月26日）與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）簽署審計監管合作協議，將于近期啟動相關合作。
中國證監會表示，中美審計監管合作協議的簽署標志著雙方通過加強合作解決中概股審計監管問題邁出了關鍵一步，符合市場的期盼和預期。下一步雙方將根據合作協議對相關會計師事務所合作開展日常檢查與調查活動，并對合作效果作出客觀評估。如果后續合作可以滿足各自監管需求，則有望解決中概股審計監管問題，從而避免自美被動退市。
中國證監會強調，合作協議的簽署，是中美雙方監管機構在解決審計監管合作這一共同關切問題上邁出的重要一步，為下一階段雙方積極、專業、務實推進合作奠定了基礎。依法推進跨境審計監管合作，將有利于進一步提高會計師事務所執業質量，保護投資者合法權益，也有利于為企業依法合規開展跨境上市活動營造良好的國際監管環境。
中國證監會表示，合作協議依據兩國法律法規，尊重國際通行做法，按照對等互利原則，就雙方對相關會計師事務所合作開展監管檢查和調查活動作出了明確約定，形成了符合雙方法規和監管要求的合作框架。
合作協議包括以下重點內容，一是確立對等原則。協議條款對雙方具有同等約束力。中美雙方均可依據法定職責，對另一方轄區內相關事務所開展檢查和調查，被請求方應在法律允許范圍內盡力提供充分協助。二是明確合作范圍。合作協議范圍包括協助對方開展對相關事務所的檢查和調查。其中，中方提供協助的范圍也涉及部分為中概股提供審計服務、且審計底稿存放在內地的香港事務所。三是明確協作方式。雙方將提前就檢查和調查活動計劃進行溝通協調，美方須通過中方監管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。
美方須查看的審計工作底稿等文件通過中方監管機構協助調取并提供
中美審計監管合作協議將雙方對相關會計師事務所的檢查和調查活動納入合作框架下開展，雙方將充分做好事前溝通協調，美方須查看的審計工作底稿等文件通過中方監管機構協助調取并提供。同時，合作協議對于審計監管合作中可能涉及敏感信息的處理和使用作出了明確約定，針對個人信息等特定數據設置了專門的處理程序，為雙方履行法定監管職責的同時保護相關信息安全提供了可行路徑。(金十數據APP)
受此消息提振，熱門中概股盤前拉升，阿里巴巴(BABA.N)漲超3%，拼多多(PDD.O)漲超3%，百度(BIDU.O)漲近3%，貝殼(BEKE.N)漲近2%。
中國政府以國家安全擔憂為由，禁止外國公司查閱當地會計師事務所的審計文件。
8月早些時候，包括石油巨頭中石化和中國人壽在內的五家在美上市的中國國有企業說，它們將自愿從紐約證券交易所退市。這些企業的審計正在接受美國監管機構的審查。
一些分析師當時解讀稱，美國證券交易委員會(SEC) 5月曾指出，上述五家公司和其他許多公司未能達到美國審計標準，退市表明中國可能會在允許美國審計機構訪問在美上市的中國民營企業賬戶方面做出妥協。